Estate planning

Bij estate planning gaat het er om vermogen fiscaal zo voordelig mogelijk over te dragen aan de volgende generatie. Bij een overlijden moet er door de erfgenamen erfbelasting (successierecht) worden betaald over de nalatenschap. Wie wil dit nou niet zoveel mogelijk voorkomen? Door het verkleinen van de nalatenschap wordt de totaal verschuldigde erfbelasting (successierecht) beperkt. Daartoe kunt u verschillende maatregelen treffen.

Zo kunt u door het doen van schenkingen uw toekomstige nalatenschap verkleinen. U kunt schenken in contanten, maar ook schenken op papier. Met een schenking op papier verkleint u uw vermogen, maar houdt er wel de beschikking over. Bij het doen van schenkingen kunt u gebruik maken van de schenkingsvrijstellingen.

Door het wijzigen van uw huwelijkse voorwaarden kunt u eveneens invloed uitoefenen op de omvang van uw nalatenschap. Door een finaal verrekenbeding op te nemen in uw huwelijkse voorwaarden of uw huwelijkse voorwaarden op te heffen, kunt u uw nalatenschap verkleinen.

In uw testament kunt u ook diverse regelingen treffen die een besparing van erfbelasting kunnen opleveren. Denkt u daarbij bijvoorbeeld aan het opnemen van een legaat aan de kleinkinderen van het voor de erfbelasting vrijgestelde bedrag. Een langstlevende testament kan zodanig worden ingericht dat zoveel mogelijk wordt voorkomen dat vermogen dubbel vererft en er telkens erfbelasting moet worden betaald.

Een tweetrapstestament kan in sommige gevallen ook uitkomst bieden. Met een tweetrapsmaking in uw testament wordt het moment van betalen van erfbelasting namelijk uitgesteld tot na het overlijden van de langstlevende partner en hoeft bij het overlijden van de eerste partner niet door de langstlevende te worden afgerekend over de erfdelen van de kinderen.

Bij estate planning is het van groot belang dat de getroffen regelingen goed op elkaar aansluiten en dat de belangen en wensen van de langstlevende echtgenoot niet uit het oog worden verloren.

Uiteraard kunt u bij ons terecht voor een advies op maat en de uitwerking daarvan.